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零税天堂落幕!第三国护照才是高净值人士应对未来的利器

2019-11-19

近日,经合组织又出狠招,要求所有税务天堂壳架构自2020年起,必须向其背后的实际控制人所在国税局自动交换当年产生的收入和成本费用等财务信息。


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OECD对税务天堂壳架构新的“经济实质”标准:要求天堂壳架构自发向其直接母公司、最终母公司和/或背后受益所有人所在地交换信息。(自发交换的信息包括收入、总成本等等)


收到这些信息后,天堂壳架构的母公司以及实际受益人所在地税务当局,能更好评估该“壳”在税务天堂是否真正有“实质”和“活动”。


这比CRS更致命,因为收入和成本费用等信息交换回来后,有了征税依据,离岸壳架构(包括离岸公司、离岸信托)直接就能被中国税局「反避税」追税。

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这是开曼“壳公司”,也是曾经的天堂。不过,现在正在变成地狱。


可以预期,离岸壳公司在国内被追税的案例会越来越多。零税天堂落幕,两边都不征税时代彻底告终。


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税务天堂始于上世纪60年代,由于保密、免税,通常适用宽松而完善的英美法规等特点,在90年代之后迅速蔓延,进而成为今天这个天堂盛世,壳公司盛世。


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全球藏在离岸天堂的财富至少21万亿美元,占全球GDP的10%以上。全球近4成对外投资是经由离岸壳公司的。


仅BVI(英属维尔京群岛,是世界上发展最快的海外离岸投资中心之一 ,在此注册的公司就被称作BVI公司,常见于为在境外或香港上市而搭建的VIE交易架构中。)这一个税务天堂,就注册有超过100万家壳公司。


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开曼Ugland House,一个5层小楼,是1.8万家公司的注册地址。奥巴马曾怒斥其为“世界上最大的办公楼,或是最大的税务骗局”。


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繁盛背后,是全球每年近万亿美元的税款在消失。


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**泄露了离岸藏钱的秘密,不过,

这只是避税天堂的冰山一角。 


其实早在2009年,金融海啸和欧债危机之后,全球已经动了“整治打劫”税务天堂的小心思,之后OECD还搞了个黑灰名单,开曼、BVI、百慕大等离岸地都上榜了。但最终,也只是威胁了一下,并没有什么实质性的作用。


直到2017年,“天堂..文...件”事发,多国政客名流涉嫌利用税务天堂逃避税,全球舆论轰然,这也直接成了欧盟和OECD再次出手打击避税天堂的导火索。更是引起了欧盟和OECD对在避税天堂注册的壳架构「经济实质」问题的关注。曾经的天堂盛世,开始不太平了。


先是欧盟经济实质:为打击逃避税,1个月后,先是欧盟发布了首份税务天堂“17黑+47灰”名单。


其中,开曼、BVI、百慕大等12个离岸地由于「经济实质」问题,被认为“协助设立不反映真实经济活动的离岸架构,从而实现转移利润的目的”,而上榜了欧盟灰名单。


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图:5.10.2018《The EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes》


为摆脱黑名单威胁,上榜的天堂不得不推出《经济实质法案》,法案要求壳架构要么在当地必须有实质经营(雇员租楼玩沙),要么成为其他国税收居民,在别国乖乖交税。


众生是哀怨一片。不过,欧盟之后,OECD更狠。


2019年10月31日,OECD发布《关于没有或只有名义税收管辖区的自发交换的指南》(下称“指南”),指南对避税天堂壳架构提了更为苛刻的「经济实质」新要求。


苛刻的「经济实质」新要求,就是自动交换信息(SEOI),自发向壳架构的直接母公司、最终母公司,以及背后的实际控制人所在地税局交换收入、成本费用等等信息。这个自发要求,或将成为税务天堂最残酷的滑铁卢。


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根据指南,在如下12个“税务天堂”注册的所有实体,应满足经济实质的升级要求,即自动交换信息。【安圭拉、巴哈马、巴林、巴巴多斯、百慕大、开曼群岛、根西岛、曼岛、泽西岛、该科斯群岛、阿拉伯联合酋长国】


所有交换均应向壳架构的直接母公司、最终母公司以及最终受益人所在地税局交换信息。交换内容包括实际控制人名称、总收入金额和类型、支出金额和类型、全职员工人数等信息。


信息交换回来之后,在海外无经济实质的“壳”,将直接被国内反避税追税。这可能是壳架构有史以来最悲壮的一幕。


预计将于2020年开始根据该指南进行信息交换。此外,为了确保信息收集和交换机制的有效性,该指南规定,将在2020年与OECD信息交换和税收遵从第十工作组联合开展这方面的评审。


0税天堂即将落幕两边都不缴税的情况彻底告终你,准备好了没?


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在经济全球化、个人财富全球化的大趋势下,全球资产配置和税务规划已成为必然趋势。高净值人群需要充分考虑全球征税对财富、家庭带来的影响,尽早做出相应的身份规划方案。


越来越多的企业家和高净值人士倾向于在低税或免税国家注册并进行金融活动,希望通过转换新身份进行海外投资以便于达成更合理的资产配置。


中国大咖如何面对全球征税?


早就有些有先见之明的大咖们已经为自己的海外身份和资产提前做好了准备,一本万能的第三国护照成了必不可少的利器。


市面上众多的第三国护照项目,例如圣基茨,圣卢西亚等等,该如何选择呢?来看看我们所熟悉的大咖们是如何选择的:


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为何大咖们偏爱选择圣基茨尼维斯的护照?


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明星、富豪的投资举动,经常成为人们津津乐道的话题。


而作为高净值人群,不仅需要这些新闻来丰富茶余饭后的谈资,更应从这些明星、富豪身上取得经验、教训,复制他们成功轨迹的同时,避免他们的失败经历。


在北美东南部,有这样一个国家,早些年它并不被人们所知晓,可这并不影响它绽放光芒:湛蓝的天空、美丽的岛屿、纯净的海滩及清澈的海水、舒适的气候,它犹如一颗灿烂的明珠镶嵌在加勒比海上,它就是圣基茨和尼维斯


圣基茨和尼维斯虽然国土面积小,可就是这么个不起眼的地方却是最受富豪欢迎的国家之一。


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据说,现在超过100万外国人拥有这个国家的身份。在这些庞大客户人群中,阿联酋、沙特、伊拉克、中国人最多。近期,名人“比特币耶稣”罗杰韦尔承认,在2014年就放弃美国国籍,成为了圣基茨的公民,这一选择背后颇有深意。


“小岛国·大本事”是圣基茨和尼维斯投资入籍项目较好的诠释,它不仅能够免签160个国家及地区,而且还能合理配置税务、保障财产安全,同时实现资产配置全球化。


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拥有圣基茨身份,可以享受免税政策,还能够把资产在全球进行规划配置,最大程度上保全了资产。所以,有海外资产配置需求的人士,大多是从办理圣基茨身份开始的。


世界通行


圣基茨和尼维斯联邦护照可免签全球160个国家和地区,包括英国免签6个月,欧盟国家、申根国家免签3个月,如瑞士、法国、德国、意大利、挪威、瑞典、芬兰、丹麦、奥地利等;亚洲国家免签1-3个月,如香港、新加坡、韩国等。此外,如申请加拿大、美国签证,很容易获发为期10年的多次往返签证。


申请简单快速且稳定


圣基茨和尼维斯无移民监、无语言要求、无经商经验、无教育背景等诸多门槛限制。


通过政府允许的投资入籍项目来获得国籍,这个经济移民是加勒比海最古老最成熟的护照项目,1984年实施至今,政策稳定。


解决税务问题


随着OECD和CRS的启动,海外资产账户信息变得透明,通过离岸金融达到隐匿资产、避税将变得不再可能。


如果拥有一个圣基茨公民身份,成为该国税务居民,那么您可以在新身份下开设离岸公司及境外银行账户。此外,圣基茨政府目前没有和中国建交。


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圣基茨公民身份项目是全球首例被写入宪法的投资获取国籍的项目。


自1984年法案实施以来,34年政策稳定,公民身份使用便捷有效,被全球高资产人士奉为“黄金身份”,为他们的出行、资产管理、公司上市提供各种便利。


其办理流程极其简单,对申请人只有“年满18周岁”、“无犯罪记录”两个条件。而拥有圣基茨公民身份可享受的便利可谓包罗万象,相当于一步获得“资产保险箱”、“税务折扣卡”、“世界通行证”。


这个世界上,不仅有离岸天堂,还有岸上税务天堂,钱是最敏锐的,财富怎么流动,取决于你对大时代潮流怎么判断,对于护照的选择依然如此。


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圣基茨护照优势


1、快捷便利:申请文件简单、办理手续快捷、平均3-6个月左右可获得护照;


2、条件宽松:无语言、无学历、无管理经验、无最低资产、无资产来源证明等要求;


3、无移民监:且不要求申请人在圣基茨和尼维斯联邦国家登陆或居住;


4、四代移民:申请人的30周岁以下的在学子女、申请人的或其配偶的55周岁以上父母以及祖父母可一同申请;


5、税务天堂:资本收益、利息、赠与、财产及遗产均无需缴税;


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6、畅游世界:可自由出入该国及在加勒比共同体成员国内居住,圣基茨公民可以享受159个国家“免签证”和“落地签”待遇;


7、双重国籍:圣基茨和尼维斯联邦政府承认双重国籍,公民入籍后政府不会向任何国家政府通报,可保留中国身份;


8、安全可靠:该项目是存在时间最长、政策最稳定的公民移民项目之一。


圣基茨护照适合群体


1、高净值圈层:需要保障财产安全、规避全球赋税的人士,可以利用圣基茨和尼维斯公民身份配置资产、传承财富,同时享受低税收。


2、高端商旅层:需要经常去欧洲、北美等地经商、开会、旅游、渡假的人士,可以利用圣基茨和尼维斯护照免签去所有想去的国家。


3、精英教育群体:需要改善子女教育水平的人士,可以利用圣基茨和尼维斯护照以外国留学生身份上国际学校,进入国内顶尖大学无需参加高考。


4、畅想生活群体:希望全球化养老的退休者,可以利用圣基茨护照在全球159个国家免签停留,便于去世界各地养老、疗养、旅游。


5、全球发展化企业:公司需要海外上市的人士,可以利用圣基茨和尼维斯护照将国内公司转变成外资公司,规避国家商务部海外上市的限制。


圣基茨购房入籍要求和方式


资格要求:


● 年满18周岁,无犯罪记录

● 配偶以及 18 周岁以下或 18-30 周岁全日制在读的未婚子女可随行

●主申请人及配偶的父母可同时申请


投资方式:


● 在圣基茨投资20万美元或以上房产。

●或向圣基茨政府捐赠15万美金。


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