洲际移民

CRS影响6大群体覆盖中国富豪?解决之道四两拨千斤

2019-10-18

2019年9月是OECD既定的全球金融账户涉税信息CRS交换的截止日期和配对国家信息交换的高峰期。




CRS究竟影响了哪些富豪人群?


随着CRS交换程序的不断完善,CRS对于在海外拥有金融资产配置、持有壳公司投资理财、购买大额人寿保单、设立海外家族信托、在境外设立公司从事国际贸易等人群也产生着越来越大的影响。


1571368511943443



已经移民的中国人


根据CRS协议内容,若在中国境内有金融资产(尤其是此前没有申报的),毫无疑问的会被披露给移民国,届时新移民极有可能面临税务补缴及各种罚金,甚至刑事责任。


1571368511593415


要知道,有些移民国家对于海外的收入从来不是免税的。海外银行账户中的利息收入,海外投资、出租物业,商业等其他方面的收入都需要保税。


海外有金融资产配置的人群


CRS实施后,只要是中国人(不管是否移民),且在境外(包括香港)有如下金融资产:存款帐户、托管帐户、现金价值保单、年金合同、证券帐户、期货帐户、持有金融机构的股权/债权权益等。


上述这些金融资产存放的国家或地区,也会将持有人所持有的金融资产情况披露给中国大陆税务局。


1571368511520323


举个例子,如果你是有大陆身份证的人,并在香港汇丰银行有存款500万。那么,香港汇丰银行就会把你的存款报给香港税务局,香港税务局再将你的存款信息报给大陆税务局。


1571368511484465


这时,你需要思考的问题是:如果钱是从中国大陆出去的,资金是合法收入还是灰色收入?是合法出境还是非法地下钱庄逃避外汇监管出境?这些资金在中国是否合法纳税?纳税凭证能提供吗?这些问题,无论哪一关,都有可能涉及刑事责任。


在海外已购买大额人寿保单的人群


近年来,为应对人民币贬值,许多高净值客户在通过各种途径多配置美元资产。而购买境外保单,比如香港保单、美国保单等,是常用做法。


香港是CRS签约地区,香港立法机构业已出台《2016税务修订第3号条例》。根据该条例,香港的保险公司也要将境内高净值客户的大额保单资产信息报告给中国大陆税务局。


1571368510951707


需要注意的是,此披露并不仅指2017年新购买保单,而是历史上已购买过的保单均要披露。


这是境内高净值客户最不希望看到的局面。但这并不是说,香港保单资产就一定有风险,如果境内外的人寿保险合理规划,在应对CRS危机方面反而会有其独特功能。


在海外持有壳公司投资理财的人群


中国人在境外税收非常优惠的地域设立过公司,并通过公司在银行等金融机构开户持有资产,或通过公司帐户来进行理财或消费,这类企业将可能被认定为“消极非金融机构”(即壳公司)。


1571368510947386


CRS实施后,将要求作为公司实际控制人的你及公司两层拥有的金融资产均要披露,利用壳公司的名义来避税将变得更加困难。


在高净值客户中,最为典型的就是在维尔京群岛或开曼群岛开设离岸控股公司,然后再用公司在各家金融机构开户,持有境外的基金、股票等,这些在2017年后均面临披露。


已设立海外家族信托人群


中国首批富豪几乎都在海外设立了家族信托,他们最喜欢设立家族信托的法域有维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、中国香港、新西兰、开曼群岛等,这些法域都成为了这次CRS签约国和地区。


1571368510910705

成立信托的内地富豪


CRS协议内容规定:已设立的家族信托有关信息也要被披露,包括家族信托的委托人(即财产授予人)、保护人、受托人(通过是信托机构)、受益人。


在境外设立公司从事国际贸易的人群


在本次的CRS信息交换内容中,本身并不包括海外贸易公司的金融帐户信息,但是很多做国际贸易的老板们选择的运营模式是:


在境内设立实体公司搞生产经营出口,同时在离岸税收优惠地设立另一家公司,完成海外贸易的境外收款职能,这样大量的外汇收入直接进入到境外公司帐户中,同时享受了免税优惠。


1571368510582855

大陆贸易商同时在离岸税收优惠地设立另一家公司,完成海外贸易的境外收款职能


如今随着中国CRS正式落地,将会有更多的国家和地区加入,在强大的金融信息情报的交换下,中国的税务机关如同戴上了天眼。也就意味着,只要你还是中国纳税人,你的所有财产,在监管的法眼之下,完全是在裸奔。



应对CRS的解决办法可谓四两拨千斤


转换一个新的税务身份,一个新ID。


对于富豪来说,转换新的税务身份可以为资产提供更多保护,做到减低资产关联性乃至资产隔离才是最为安全的解决办法!


1571368511223649


而加勒比地区的小国圣基茨与中国无建交,且圣基茨承认双重国籍。圣基茨当地税收政策宽松,无个人所得税、资本利得税、遗产税等等,且非全球征税。圣基茨公民的海外收入无需缴税。


圣基茨和尼维斯护照办理时间短、流程简单、无语言和学历要求、无需登陆,并且护照可更名。


- end -



返回列表>>
洲际移民

foot1.png

微信扫描左侧二维码

订阅公众号“洲际移民”

移民资讯实时推送

Copyright© 2018 www.zjyimin.com,All Rights Reserved | 粤ICP备18049107号-1

深圳洲际移民投资顾问有限公司 版权所有 违者必究

地址:深圳市福田区上梅林卓越城二期B座1109 | 邮政编码:518000 | 传真:0755-83077727

24小时专家热线:400-687-6966 | 海外咨询热线:+86 18676798478 | 移民咨询热线:0755-83077717 (周一至周五 9:00-18:00)

cache
Processed in 0.002644 Second.