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财富传承规划与不规划,结局截然不同!

2019-09-16

财富传承看似容易,其实很难。财富传承如果没有做好事前筹划,那么结果往往事与愿违,我们来看两个案例。



真实案例


案例1:云南柏联集团翁媳的200亿资产之争


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2013年12月20日,云南柏联集团总裁郝琳和12岁儿子在法国坠机身亡。郝琳遇难后,为继承股权和股东资格,90多岁的郝琳之父与儿媳妇(柏联集团法定代表人刘湘云)就遗产分割问题发生纠纷,双方对簿公堂。


郝琳的财富积累始于上世纪90年代。当时,郝琳赴英国注册鸿鑫投资(集团)有限公司,后创立中国香港柏联集团。1995年,郝琳在昆明投资创立昆明柏联房地产开发有限公司,以房地产业起家,赚到人生的第一桶金,并实现了资本的原始积累。此案分割遗产高达200亿左右。


没有在生前做好财富传承的规划,没有预先的去规划好他的财富如何分配给他的家人,所以才会造成这样的僵局,所以才造成当意外来临时的手足无措。


案例2:海航创始人提前规划,企业和财富都获得很好的传承


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2018年7月4日下午,海航集团发讣告称,海航集团有限公司联合创始人、董事长王健在法国公务考察时意外跌落导致重伤,经抢救无效,于当地时间2018年7月3日不幸离世,享年57岁。


两位创始人及其他股东曾承诺,在离职或离世时向慈航基金会捐赠其所有股份,最终海航集团将由有慈善机构持有。


这意味着海航集团最终的实际控制人不是创始人股东,庞大海航系的顶层股权,因基金会持有而确保集中、稳定、永续。这样不但能够避免股东交替带来的公司经营障碍,还能避免股权因法定继承、婚变分割等规定而被动分散。


海航这种传承模式--基金会持有股权、高管掌握管理权、分红各有安排,值得所有追求持续发展、以永续存在为目标的公司去借鉴。


从上述两个案例中我们可以得出结论,没规划和有规划的传承,结局是截然不同的。



财富传承需要考虑三个因素


1. 传承资产的类型:

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也就是说我们去传承什么样的资产,是会影响到我们的财富传承效果的。


2. 家庭结构情况:


已婚?再婚?独子?多子女?有没有兄弟姐妹?等等都会影响到财富传承。


3. 传承的方式:


是通过法定继承去传承,还是通过遗嘱继承去传承,还是通过生前赠予人寿保险、家族信托、保险金信托去传承财富,这些方式的选择也是会影响到财富传承的效果。



传承资产的类型


传承财富无外乎有三种类型。


1. 现金类资产:


也就是我们在银行的存款,短期理财产品,基金等等,这些就是我们现金类的资产,流动性比较强,现金类资产传承会面临以下三个问题。


第一个问题就是很容易产生子女夫妻婚内财产的混同:


就是说我们比如说通过给现金的方式,一下子给子女500万,或者是1000万现金,通过银行转账的方式,给到子女以后,到了子女的卡里,这时候,如果子女对这笔资金进行投资,买卖股票、理财产品等等,一买一卖很难区分是子女的个人财产还是夫妻共同财产。


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《婚姻法》第十七条规定夫妻在婚姻关系存续期间生产、经营的收益属夫妻共同财产。这里的生产经营收益指的是在夫妻关系存续期间,夫妻一方或双方从事生产、经营的收益,那么我们的股票、理财产品等的买卖实际上也可以理解为夫妻共同财产了。


第二个问题就是子女的挥霍:


也就是说一下子给了子女的现金,子女是否能够管理好这部分资产,不会拿去挥霍买豪车买豪宅奢侈品,浪费掉等,这个是我们需要考虑的问题。


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第三方面是家企混同,或者说是担保引发的债务问题:


在很多中小企业主去办银行贷款,更多的办了一个贷款的类型,叫中小企业经营性贷款,这个贷款银行明确要求我们的企业主,需要办理以家庭的夫妻共同财产,来对贷款进行担保,那么其实这一行为,对于银行来说,就是要求我们的企业主,把家庭和企业融合在一起,但是作为我们企业主来说,需要将家庭和企业来进行有效的隔离,否则一旦贷款出现任何问题,就会影响到家庭资产的,会对家业造成侵蚀。


2. 不动产类资产:


比如我们的房产,在一二线城市的房产,在国外房产等等,中国人对于房产的偏好是很强的,所以在传承的时候可能首要考虑的就是房产的传承。我们来看下,不动产类资产(房产)传承会面临的三个难点。


第一个难点子女婚内资产混同及共同债务问题:


我们绝大多数中国的客户都希望什么?把自己的房产作为资产传给子女。但是传承房产的时候其实会碰到三方面的问题,一方面是容易造成子女的婚内资产的混同及共同债务,也就是说,你把这一套房子传给子女后,如果没有配套赠与协议,说明是给子女一方的财产,会很容易成为子女的夫妻共同财产,另外一种情况,一旦这个女婿,或者说是儿媳妇,把这套房子拿去做抵押,贷款按期换不上,房子很容易被拿去抵债了,这部分债务有可能会成为夫妻的共同债务。


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第二个难点继承权公证难关:


就目前来说,无论是继承权公证还是不动产继承登记都会碰到诸多阻碍,首先公证很难,材料很难去获得,办理的手续也十分的复杂,所有继承人都需要到场配合,第二点是执行起来很难,因为一套房产的话,多个执行人执行意见很难进行统一,第三点就是一套房产分割难度也非常大,一套房子,对于几个继承人来说,很难去进行分割。


第三个难点税务问题(主要指房产税):


一二线城市的土地供应量逐年减少,随着供应量的减少,未来房产交易环节的税收会降低,此消彼长,保有环节的税收会增加,保有环节的税就是房产税。


3. 股权类(企业)资产:


股权(企业)同样也是财富,当然也希望传承给子女,企业(股权)在传承过程中同样面临着难点。


中国私营企业的平均寿命只有2.9年,60%的企业将在5年内破产,85%的企业将在10年内消亡,能够生存3年以上的企业只有10%,40%的企业在创业阶段就宣告破产,中国企业想成为百年老店可谓是难上加难。


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日本有一家企业,它的名字叫“金刚珠式会社”,这是一家做寺庙修建的企业,成立于578年,居然到今天这家公司还健在,全世界各地都在研究日本的企业,发现日本的企业长寿的特别多,超过100年的企业占全世界的70%,到达2万多家,所有的人发现日本的长寿企业都有两个共同的特征:都有自己的家族文化;每家公司都有一笔“埋在地下的钱”。


什么叫“埋在地下的钱”?


因为一个企业如果走过100年呢,他要经历10次左右的经济危机,每十年一次,当经济危机的浪潮扑过来的时候,没有一点准备金是不可能活过去的。所以你会发现这是日本企业长寿的秘诀。


这其中保险起着至关重要的作用,保险涉及到财富传承的问题,有文化的概念。保险是一种“埋在地下的钱”,你会发现保险和长寿的企业都密不可分,在企业顺风顺水的时候作为储备库,在企业碰到经济危机或者是债务危机的时候,作为一笔东山再起的资金。



家庭结构情况


影响客户财富传承,还有另外一方面的原因,就是家庭结构,家庭结构越复杂,财富传承的需求或者说财富传承的难点其实也就越多,这里总结了四种现在高净值客户比较常见的家庭结构。


1. 老夫少妻,或者叫老夫幼子家庭


这种家庭顾名思义,夫妻之间年龄悬殊比较大,那么它一定有个未成年或者说是即将出生的子女,当丈夫去世的时候,他的妻子还年轻,妻子很容易会去改嫁,那么带着自己的孩子改嫁的时候,给到孩子的资产,孩子能不能够顺利继承了呢。答案是不一定的,因为孩子年纪还小,孩子所继承的这部分资产被他的监护人也就是年轻的妻子所掌控,一旦妻子改嫁,就成为外姓人的资产,这部分资产也就改姓了。


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2. 典型的家庭结构是多个子女的家庭


目前很多都有二孩家庭,那么在未来,不可避免的就是多子女的争产问题,分配不均,没有私密性都会影响到家庭成员之间本来和睦的感情。


3. 家庭结构是非婚子女的家庭


这里的非婚生子指的是私生子或者是继子女或者是有领养关系的拟制血亲子女。我国的《婚姻法》第25条规定,非婚生子女享有与婚生子女同等的权利,任何人也不得加以危害和歧视,也就是说我们的非婚生子和我们的婚生子女在继承财产方面是具有同样的继承权的。


4. 家庭结构是考虑传承给第三代的家庭结构


很多爷爷辈的想要传承给自己的孙子,但是我们的《继承法》里面明确规定了我们的第一顺位继承人是谁?是我们的父母,配偶和子女。孙子女辈是不是在我们第一顺序继承人之位呢?并不是,也就是说,如果爷爷想通过法定继承的方式传承给自己的孙子辈的话,是没有办法传承的,也就是说他想要跨代传承,很难实现。



传承的方式


影响我们财富传承的第三类因素,就是我们到底通过什么样的方式去传承,就现在目前来说,我们的方式主要是:法定继承,遗嘱继承,赠与继承,人寿保险,保险金信托,家族信托,搭配不同的传承工具,财富传承的效果显然是不同的。


不是说哪一种传承工具更好,通过以上的分析,需要分析出来自身的风险和需求,针对每个人,每个家庭的不同,制定出最适合自己的传承方案,才能完善的解决好财富传承中的各种问题。


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